Перейти к началу раздела — Вопросы по экономике

Кредит — ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности и возвратности, обычно с уплатой процента за пользование заемными средствами. В кредитные (долговые) отношения вступают кредитор (тот, кто представляет кредит — заимодавец) и заемщик (тот, кто берет ссуду). Кредит выступает в двух основных формах: коммерческой и банковской.


Коммерческий (товарный) кредит имеет место при продаже товара с отсрочкой платежа. Его объектом являются средства в товарной форме. Цель такого кредита состоит ускорении реализации товара. Кредитным документом при осуществлении сделки в форме коммерческого кредита являются складская расписка (варрант), сертификат, вексель.


Банковский кредит предоставляется банками (кредиторами) заемщикам — государству, предпринимателям, гражданам в форме денежных ссуд. Объект банковского кредита денежные средства.

Главными принципами кредитования являются:
• платность: за пользование денежными средствами банк устанавливает плату в виде процента за кредит. Процент устанавливается в виде процентной ставки к сумме выданного кредита в расчете на один год использования заемных средств. Величина платы, процента за кредит зависит от размера суммы, данной в кредит, сроков, на которые получен кредит, и степени риска (опасности того, что заемщик не сумеет вовремя вернуть основную сумму займа и выплатить проценты за его использование). Чем больше сумма, длиннее срок и выше степень риска, тем выше процентная ставка. Процентная ставка зависит также и от ряда других факторов, например, спроса и предложения денег на денежном рынке в определенный момент времени;
• срочность: кредит должен быть возвращен в срок, указанный в кредитном договоре. В зависимости от срока кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные, среднесрочные. Краткосрочные ссуды — это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года; обычно предоставляются под товарно-материальные ценности и текущие потребности в платежах. К долгосрочным относят кредиты, сроки которых превышают три года. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основных и оборотных средств и пополнения финансовых активов предприятия.
Долгосрочный характер носит и потребительский кредит, который выдается для строительства жилья, приобретения товаров длительного пользования физическим лицам. К среднесрочным относят кредиты на срок до 3 лет, выдаваемые для обслуживания тех же потребностей, что и при долгосрочном кредитовании;

• со срочностью тесно связан такой принцип кредитования, как возвратность. Сумма, взятая в кредит, должна быть непременно возвращена в срок и с процентами. Величина суммы, которая должна быть возвращена кредитору, определяется по формуле:

где S — сумма с процентами, возвращаемая кредитору; Р — сумма, полученная в кредит; i — годовая процентная ставка (в виде доли общей суммы кредита, уплачиваемой за пользование ссудой в течение года. Если величина i выражена в процентах, то надо делить ее на 100); n — число лет, на которые выдается кредит.


Для соблюдения принципа возвратности банку важно оценивать кредитоспособность заемщика — наличие у заемщика готовности и возможности вовремя выполнить свои обязательства по кредитному договору, т. е. вернуть основную сумму займа и выплатить проценты по нему.


Наряду с оценкой кредитоспособности заемщика банки в целях страхования требуют с заемщика залог в качестве обеспечения ссуды (гарантии возврата). Кредитор получает право по отторжению объекта залога у заемщика при невозврате ссуды. Тем самым, залог становится инструментом гарантированности возмещения ссуды. Кредиты могут быть предоставлены под залог имущества, товаров и товарных документов, векселей, ценных бумаг. Иногда крупным предприятиям, с которыми банки длительно связаны и в платежеспособности которых они уверены, предоставляются так называемые бланковые ссуды без обеспечения.